投资美国的税务策略

经过 尼尔沙姆达 on 02 Jan 2019

购买美国房地产已被证明对加拿大人带来非常好的投资。加拿大人在美国房地产市场投资的任何特殊税收优势,但这并不意味着不降低金融负担。

近十年前,当美国的市场陷入混乱,加拿大美元强劲,加拿大人享有美国房地产的讨价还价。那些日子已经过去了,并且更糟糕的是,加拿大投资者必须认识到避免双重征税或税收陷阱。

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没有正确的顾问,这不是一件容易的任务。根据Shlomi Steve Levy,levy Salis LLP的合作伙伴,据称这是一个有限责任公司(LLC),以使结构简单,享受历史上历史上低矮的个体税率。蒙特利尔跨境税和屋苑企业。

“一款LLC是车辆,税收规则的所有权结构,税收条款提供责任保护,如同公司,但从税务角度来看,将被忽略或被视为流动或通过实体,”levy告诉船员。 “个人成员是纳税人,因此您正在利用企业保护,同时保持个别税率,这非常低。”

但是,加拿大税收代理机构不像通过内部收入服务的方式一样对待LLC。加拿大认为从LLC分配的收入等于外国公司实体的股息,这引起了双重税收。因此,征收建议加拿大投资者通过有限的合作伙伴关系(LPS)进行投资。

“幸运的是,加拿大和美国税收系统都将有限的合作伙伴关系视为通行证或流通实体,”征收说。 “如果加拿大人通过美国有限的合伙企业拥有房地产,为美国>纳税目的,实体被忽视,个人是纳税人,加拿大税收系统忽略了LP并流入个人,现在我们在纳税人中有一场比赛。加拿大美国税收条约规定,如果纳税人有一场比赛,我们可以避免可怕的双重税收。“

佛罗里达州容易出现,作为加拿大人最受欢迎的国家之一。美国总统唐纳德特朗普的减税和就业行为已投资于美国通过公司更具吸引力。在削减之前,企业收入的基线联邦税率为35%,而且在佛罗里达州 - 这不会赋予个别收入,但税务公司收入为5.5%的税款将达到40.5%。

税收和就业机构的税收削减了35%至21%的企业税,并通过企业再次投资,特别是当资金来源是您的加拿大经营或控股公司时。

“在佛罗里达州加入5.5%,现在您的总共有26.5%,因此我们在公司所有权上节省了近15%的税收,”征收说。

但根据加拿大税收规则,各州的投资物业将受到国外应计的被动收入(FAPI)的约束。

“绕过它的方式是利用加拿大 - 美国税收条约,并使用您的加拿大公司作为美国公司的股东(称为分层公司结构,反过来将拥有投资,”征收。 “当美国公司产生金钱并需要被推到加拿大作为股息时,加拿大 - 美国税收条约使其成为加拿大公司融为于加拿大公司的净额的5%税率。 26.5%,我们达到近30%,这比加拿大所得税负债更多,因此我们抵消了FAPI。它比这更复杂,但会做诀窍所以投资者陷入双重税收。“

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